余祥文,被业界誉为“中国第一外贸操盘手”。 现任福建省国际电子商务中心高级顾问, 凯盛投资高级顾问,北京科技经营管理学院特聘名誉主任。 多年来一直致力于网上贸易领域的研究和实践, 曾为几十家大型贸易企业提供网上贸易咨询服务和解决方案, 并被多家大型企业特聘为高级营销顾问。

必看!如何查询我的产品在美国加税清单?各国关税如何查询?

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一、如何查询美国HTS CODE和进口关税?

美国国际贸易委员会官网查询:

http://www.usitc.gov/tata/hts/bychapter/index.htm

查询办法:

1. 查询HTS CODE:进入上述网站,在Tariff Assistance项下Search the current Harmonized Tariff Schedule…下的搜索框中输入输入中国HS CODE的前六位数,如台灯940520****,搜索结果页面的左边框有详细的HTS CODE,根据自己的产品选择HTS CODE。

2. 查询进口关税:搜索页面中Rates of Duty 1左边一栏“General”为一般进口税率,右边一栏“Special”是美国对特定国家征收的进口税率。

目前已经有外贸人遭遇了货到美国、买家才发现需要缴纳25%关税的情况,最终买家选择弃货,出口方需处理退运等后续事宜,亏钱不说,焦头烂额,心中也十分煎熬。

所以提醒大家,出口美国,切记要主动查询产品是否被列入了征税清单,并主动联系美国买家核实情况。不管是DDP条款的订单,还是美国亚马逊运营,都需要提前确认好美国清关关税,很可能上个月出口关税与这个月的关税就有很大差别。

此外,不要完全寄希望于买家能够及时主动更新市场动向,也许买家并没有你想的那么专业。

二、如何查询我的产品是否在美国关税加征清单?

继续我们在上一步对HTS码的查询,针对具体产品,可以看到在“Rates of Duty”处有好几栏,究竟应该看哪一栏呢?

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“1”中的“General”指从世界绝大部分进口产品的关税(含中国),“Special”指和美国有相关自贸协定国家的进口关税(经常有free的,可是那不是给中国企业享受的);

“2”指和美国没有贸易关系的贸易受限的特殊国家(比如朝鲜)的进口关税。

所以,我们是看“General”的税率。

这时候就有很多人要问了:“General”税率没有变,没有加上25%,这是不是意味着产品最后没加税?

请注意你的“General”后面有没有带上一个小小的“1”,继续看下文。

我们以在美国加征范围的税号“8408.10.00船用推进发动机”为例演示,这项产品被列入了第一批340亿美元的加税清单中,此前它的进口税率在“General”处显示是2.5%。但它后面现在跟着一个“1”,显示让我们再去查看“9903.88.01”这个副标题。

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继续在网页中查询“9903.88.01”,这里就明确提及,这一部分的中国产品在适用税率基础上再加25%。

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Articles the product of China, as enumerated in U.S. note 20 to this subchapter.

The duty provided in the applicable subheading plus 25%.

这句话中提及“note 20”是个什么东西呢?在“Chapter”页面下我找到了这个note 20,它是对中国产品加税的一个解释。这里明确说明了,25%是额外征收的税率。下文中也继续列出了归在“9903.88.01”项下的编码。

部分税号截取,点击查看大图

有些朋友说:我查了我的产品,“General”后面没有带“1”的注释,这到底是加税还是不加?我试了一下,确实有些产品没有显示出加税,但它又在PDF名单里,我建议还是以关税清单为准,万一是美国这个官网还没更新数据呢?所以也请与订货的买家再次确认产品是否要加税。

关税如此高,产品上了清单、近期出货美国,或是想开拓美国市场的外贸人现在应该怎么做?

1

5月10日前出口的中枪商品,税率仍为10%

根据美国海关与边境管理局(CBP)的通知,只要在5月10日前从中国出口,即使货物还未抵港,仍可按照10%税率征收。具体的操作指导请见下图,可以将这张图发给正在等待收货的美国客人,请他们密切关注操作细节。

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2

严防美国买家弃货、拖延货款

产品中枪、且近期有出货计划的朋友,需速度与买家取得联系,告知目前情况,共同商讨对策,达成一致之后再发货,发货前最好能够收全货款。定制产品尤其要引起注意!

这里要提醒大家注意的一点是:

表格中的HTS CODE是美国海关的编码,与中国出口方的报关编码并非完全一致,请查看前6位,然后根据产品描述确认产品是否被列入了清单,请务必与美国客人确认具体产品的美国HTS CODE安全。

3

谁缴关税要弄清

目前我们常用的贸易术语都是由买家承担关税,不过也有很多美国客人做的是DDP,这时关税是由卖家承担的。在突然加税的情况下,卖家切记即使调整报价,不要忘了把额外的关税加进去!

建议多与货代沟通,有时候货代的反应比买卖双方还要快很多。

具体谁付关税,可见下表:

点击查看大图

4

密切关注汇率波动

上周的汇率好似坐了过山车,起起落落相当刺激。后续谈判情况未明,也需要谨防汇率波动的风险。

可以做的是:

① 每天上班后下班前查询当天汇率的变动;

② 缩短报价有效期。

③ 目前在外贸人反映主动提出使用人民币支付的买家群体中,主要来自于俄罗斯、伊朗、埃及、阿尔及利亚、委内瑞拉等美元外汇较少或受美国制裁的国家或地区,以及马来西亚、越南、印度、巴基斯坦、日本等东盟或亚洲周边国家,也有越来越多的欧洲客户愿意使用人民币为支付货币了。所以不妨多问客户一句,是否能用人民币结算。跨境人民币等于汇率为1的外币,是可以正常退税的。

5

西边不亮东边亮

根据最新出炉的外贸数据,前4个月,欧盟为我国第一大贸易伙伴,我对欧盟出口8947.6亿元,增长14.2%。东盟为我国第二大贸易伙伴,我对东盟出口7143.5亿元,增长13.4%。美国为我国第三大贸易伙伴,我对美国出口8330.4亿元,下降4.8%。

而今年的春交会,到会采购商中,“一带一路”沿线国家和地区采购商到会8.8万余人,占到会客商总人数的45%。来自“一带一路”沿线国家和地区的新采购商占新采购商总人数的52.68%,同比提高近1个百分点。这意味着,4成新买家中,有超过5成来自“一带一路”。

再进一步看,东盟采购商到会同比增长4.79%,其中泰国、马来西亚、越南、新加坡和柬埔寨都有较大增长,增幅分别为10.75%、9.08%、23.71%、4.4%和8.83%。

西边不亮东边亮,不把鸡蛋放在一个篮子里,世界这么大,市场不只有美国。

各国关税查询网站大全,记得收藏!

Tips:查询时使用的产品编码,必须是目的地国家的编码,可能与我国的HS编码有所不同。建议输入前6位,然后根据具体产品描述去查询产品在该地区的编码。

1、万能

商务部公共商务信息服务网

http://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/

这个网站相当实用,建议大家都保存一下。它可以轻松查询到:

88国/地区进出口税费;

76种出口商品报告;

48国/地区监管条件;

55国/地区税费计算。

我们用台灯产品来示范一下:

大家可以看到查询结果,非常清楚、详细,竟然还有到岸成本计算器,以及美国的税费概览知识科普。可以说是十分有用了。

所以这个网站强烈推荐给大家。

2、美国

美国国际贸易委员会官网(这个大家都知道了)

http://www.usitc.gov/tata/hts/bychapter/index.htm

查询办法:进入上述网站,在Tariff Assistance项下Search the current Harmonized Tariff Schedule…下的搜索框中输入输入中国HS CODE的前六位数,如台灯940520****,搜索结果页面的左边框有详细的HTS CODE,根据自己的产品选择HTS CODE。

针对具体产品,可以看到在“Rates of Duty”处有好几栏,究竟应该看哪一栏呢?

“1”中的“General”指从世界绝大部分进口产品的关税(含中国),“Special”指和美国有相关自贸协定国家的进口关税(经常有free的,可是那不是给我们享受的);

“2”指和美国没有贸易关系的贸易受限的特殊国家(比如朝鲜)的进口关税。

所以,我们是看“General”的税率。

3、欧盟

欧盟贸易政策最重要的一环是关税同盟。从第三国进口的产品,不论在哪个国家进入欧盟,均征收相同的进口关税。

欧盟的28国除了正在闹脱欧的英国之外,其他27国是:奥地利、比利时、保加利亚、塞浦路斯、捷克、克罗地亚、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、罗马尼亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、波兰、葡萄牙、斯洛伐克、斯洛文尼亚、西班牙、瑞典。

欧盟关税数据库(TARIC)

https://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/taric_consultation.jsp?Lang=en

4、俄罗斯

俄罗斯进口关税的官方查询网址

http://www.russian-customs.org/legislation/tariff/index.html

左边栏还可以查询编码,右边部分则是具体税则的税率文档下载。

5、日本

日本自2019年4月1日起不再给予中国输日货物普惠制关税优惠。

日本进口关税的官方查询网址

http://www.customs.go.jp/english/tariff/2019_4/index.htm

2019年4月最新版,同样是按照税则查询,看WTO成员国税率那一栏。

6、自贸协定国家

还有一些国家与我国签署了自贸协定,优惠关税如何查询呢?

中国自由贸易区服务网

http://fta.mofcom.gov.cn/

目前已签署了贸易协定的国家如下:

近几年比较红火的印尼、马来西亚、越南、菲律宾等市场,均在东盟的自贸协定下。

而印度、孟加拉、韩国等市场则属于《亚太贸易协定》,税率同样可以在这个网站查询到。

后面最期待是中日韩自贸协定可以谈拢。

7、反倾销税率

最后要提醒大家特别注意的是——其他国家对我国的反倾销、反补贴税率!

中国贸易救济信息网

http://cacs.mofcom.gov.cn/index.shtml

那些特别爱对中国反倾销的市场,比如印度、美国、阿根廷,出口之前都做好功课,心中有底。

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